Главная

Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчётности и финансовой деятельности ТСЖ «Уют 2008».

Ревизионная комиссия в составе:

Ананина  Марина Владимировна – Председатель ревизионной комиссии

Цыганова Ирина Викторовна – член ревизионной комиссии

Чайкова Вероника Николаевна –  член ревизионной комиссии                                                

руководствуясь требованиями ЖК РФ   и ч.1 п.13.3  раздела 13 Устава ТСЖ «Уют 2008», провела ревизию финансовой деятельности  ТСЖ «Уют 2008» за период с  01.08.2016 г.  по  14.07.2017 г.

Ревизионная  комиссия провела проверку исполнения органами управления ТСЖ «Уют 2008» финансовой дисциплины. В ходе проверки, сделан анализ ежемесячной бухгалтерской отчётности; проведенных банковских и кассовых операций. Проверена обоснованность произведённых затрат на предмет соответствия утверждённой «Сметы доходов и расходов». Также проведена проверка  полноты и правильности: оплаты налоговых отчислений за 2016 год и начисления заработной платы работников ТСЖ в отчётный период и соответствие начислений штатному расписанию.

По результатам проверки финансовых, бухгалтерских и отчётных документов ревизионная комиссия установила:

1. Финансовой деятельность  товарищества  собственников жилья,   осуществлялось в соответствие с  требованиям ЖК РФ и  Устава ТСЖ «Уют 2008».

2. В отчётный период с 01.08.2016 г. по 14.07.2017 г., движение и расходование денежных средств ТСЖ «Уют 2008»  осуществлялось по утверждённой  в  2016 году «Смете доходов и расходов  на 2016 – 2017 г. г.».

3. В  проверяемый период с 01.08.2016 г. по 14.07.2016 г., оперативное управление многоквартирным домом и  решение вопросов  относящихся к компетенции Председателя правления осуществлялось Управляющим ТСЖ – Буториным Игорем Юрьевичем.

 Полномочия возложенные на Буторина И.Ю., подтверждены Доверенностью №5 от 22.05.2015 г. и Доверенностью №7 от 25.11.2016 г.

В  проверяемый период с 01.08.2016 г. по 14.07.2017 г., функции бухгалтера ТСЖ «Уют 2008»  выполняла  – Широкова Оксана Андреевна.

Ревизионная комиссия провела проверку бухгалтерской документации за отчётный период  во всех направлениях хозяйственно-финансовой деятельности ТСЖ «Уют 2008». В ходе проверки проводилась ревизия всех банковских выписок, счетов и счётов-фактур, кассовых документов, первичных бухгалтерских документов, хозяйственных договоров,  накладных, авансовых отчётов подотчётных лиц,  платёжных ведомостей по  заработной плате и правильность её начисления.

Ревизионной комиссией, была проведена проверка правильности начисления налогов и своевременность их оплаты.

По результатам проверки финансовых и бухгалтерских  документов,  ревизионная комиссия сделала следующее заключение:

 

1.      Движение денежных средств.

Остаток безналичных денежных средств на 14.07.2016 г. составил 229 188 р. 37 к. на расчётном счёте в Омском отделении №8634 ПАО Сбербанк.

В целях безопасной инкассации наличных денежных средств из кассы ТСЖ «Уют 2008» с сентября 2016 г. используется  накопительный счёт  в Банке ВТБ24.

Инкассация денежных наличных средств из кассы ТСЖ «Уют 2008», осуществлялась через банкомат Банка ВТБ24.

Остаток  наличных денежных средств на 14.07.2016 г., внесённых через банкомат на накопительный счёт в банке ВТБ24,  составил  680 000 р. 00 к.

Остаток наличных денежных средств на 14.07.2017 г. в кассе ТСЖ, составил 4 521 руб. 44 коп.

За период с 01.08.2016 г. по 14.07.2017 г., на расчётный счёт ТСЖ  в  Омском отделении №8634 ПАО Сбербанк,  поступило денежных средств   - 5 096 395 р. 10 к

в том  числе  из  кассы ТСЖ «Уют 2008» сдано:

1). на расчётный счёт ТСЖ   в Омское отделении №8634 ПАО Сбербанк.– 1 030 000 р. 00 к.

2). на накопительный счёт в банке ВТБ24 – 2 747 000 р. 00 к.

 За отчётный период с расчётного счёта ТСЖ «Уют 2008»  в Омском отделении №8634 ПАО Сбербанк,  ресурсоснабжающим и подрядным организациям и  во внебюджетные фонды оплачено денежных средств на сумму – 4 996 307 р. 73 к.

За период с 01.08.2016 г. по 14.07.2017 г.  в кассу ТСЖ «Уют 2008» поступило денежных средств на оплату коммунальных услуг по квитанциям ТСЖ  «Уют 2008» -  3 852 846 р. 96 к.

За период с 01.08.2016 г. по 14.07.2017 ТСЖ «Уют 2008» с накопительного счёта в Банке ВТБ24 получены наличные денежные средства на сумму  665 000 руб. для пополнения расчетного счета в Омском отделении №8634 ПАО Сбербанк  и  для  выплаты текущей заработной платы работникам на сумму 1 402 000 руб.

За период с 01.08.2016 г. по 14.07.2017 г.. из кассы ТСЖ «Уют 2008» по платёжным ведомостям выплачено заработной платы  работникам ТСЖ  «Уют 2008» на сумму – 2 405 996 р. 86 к.

За период с 01.08.2016 г. по 14.07.2017 г.  для приобретения товаров и материалов на хозяйственные нужды, из кассы ТСЖ «Уют 2008» выдано подотчётным лицам денежных средств на сумму – 100 928 р. 42 к.

 Нецелевого расхода  безналичных и наличных денежных средств направленных на оплату услуг и материалов, не используемых для содержания общего имущества не выявлено.

 

2.      Движение по кассовым операциям.

Ревизионная комиссия изучила: кассовые отчёты;  кассовые книги и правильность оформления расходных ордеров. Ревизия не выявила, неверно оформленных кассовых документов. Нарушений по ведению кассовых книг не выявлено. Все  кассовые книги скреплены, прошиты, подписаны  и проштампованы.

Приобретение товаров и материалов на хозяйственные нужды производилось за наличные денежные средства, выдаваемых в подотчёт по расходному кассовому ордеру.

Ревизия установила, что оприходование денежных средств в кассу ТСЖ «Уют 2008»,  производится своевременно и согласно лимита кассы.

Во всех случаях превышения лимита кассы, наличные  денежные средства  инкассировались через банкомат на накопительный счёт в Банке ВТБ24.

Инкассация наличных денежных средств на накопительный счёт в Банке ВТБ24 подтверждена фискальными чеками Банка ВТБ24 и выписками о движении денежных средств на накопительном счёте в Банке ВТБ24.

При проверке выполнения кассовой дисциплины в случае превышения лимита кассы, ревизионная комиссия пришла к следующим выводам:

1). Наличные денежные средства из кассы ТСЖ, выдавались в подотчёт управляющему ТСЖ – Буторину И.Ю. и инкассировались через банкомат для перевода на накопительный счёт в Банке ВТБ24.

2). Снятие наличных денежных средств через банкомат с накопительного счёта в Банке ВТБ24, производилось только в целях выплаты заработной платы работникам ТСЖ и пополнения расчётного счёта ТСЖ «Уют -2008» в  Сбербанке России.

3). Итоговое суммы сальдо поступивших и израсходованных средств за отчётный период по накопительному счёту в Банке ВТБ24, подтверждаются фискальными банковскими чеками, выписками о движении денежных средств по накопительному счёту, приходно-расходными кассовыми ордерами, платёжными ведомостями, а также банковскими квитанциями и банковскими выписками операций по лицевому счёту.

4). Выплата заработной платы производилась наличными денежными средствами, в том числе снятыми через банкомат с накопительного счёта в Банке ВТБ24.

5). При проверке кассовых документов, нарушений в оформлении возврата  подотчётных сумм в кассу ТСЖ  на выплату заработной платы не выявлено.

Итоговое сальдо полученных и возвратных подотчётных денежных средств, подтверждается расходными кассовыми ордерами и платёжными ведомостями.

6). Выдача наличных денежных средств на выплату заработной платы, производилась на основании платёжных ведомостей и расходных ордеров, подписанных Управляющим ТСЖ  - Буториным И.Ю.

7). В результате инкассации наличных  денежных средств через банкомат на накопительный счёт в Банке ВТБ24, получена экономия затрат на проведение банковских кассовых операций на общую сумму – 37 799 рублей.

 

3. Первичные бухгалтерские документы.

Фактическое движение всех денежных средств через расчётный счёт и кассу ТСЖ «Уют 2008», подтверждается первичной бухгалтерской документацией, предоставленной для проведения ревизионной проверки.

При проведении ревизии целевого использования денежных средств, установлено, что из денежных средств собранных целевым сбором, должны быть проведены работы по ремонту кровли 4-го подъезда.  Согласно, предоставленного договора на выполнение работ, стоимость выполняемых работ по ремонту кровли составила 255 000 рублей (в том числе 87 000 рублей стоимость работ оплаченная Банком ВТБ24). Исходя из условий договора и предоставленным формам КС-1 и КС-2, ТСЖ «Уют – 2008», было оплачено исполнителю работ ООО «Магнатстрой» денежных средств на общую сумму 189 000 рублей (в том числе 102 000 рублей – аванс на приобретение материала для производства работ и 87 000 рублей оплаты стоимости выполненных работ согласно актов формы КС-1; КС-2).

Изучив претензионную переписку ТСЖ «Уют –2008» с ООО «Магнатстрой», ревизионная комиссия установила, что ТСЖ «Уют-2008» не приняты выполненные работы на общую сумму 168 000 рублей, в том числе материалы на сумму 102 000 рублей.. Проверка договорных отношений ТСЖ «Уют – 2008» и ООО «Магнатстрой», показала, что Управляющий ТСЖ «Уют-2008» - Буторин И.Ю. не принял выполненные подрядчиком работы стоимостью 168 000 рублей.

Претензии, направленные в адрес ООО «Магнатстрой», обоснованно доказывают правомерность непринятия качества выполненных работ. Однако, на момент проверки ООО «Магнатстрой» не выполнила корректировку стоимости выполненных работ в актах формы КС-1; КС-2.

При проверке целевого исполнения «Сметы доходов и расходов»,  бухгалтером ТСЖ не были  предоставлены счёта-фактуры и акты выполненных работ на  оказание услуг по обслуживанию охранно-пожарной сигнализации в 2017 году.

При проверке договорных отношений между ТСЖ «Уют – 2008»  и  ООО «Сибирская пожарная компания», ревизионная комиссия выявила, что заключенный ранее договор на обслуживание охранно-пожарной сигнализации не пролонгирован на 2017 календарный год.

Управляющий ТСЖ «Уют – 2008» - Буторин И.Ю. пояснил, что  ООО «Сибирская пожарная компания» не продлила лицензию на обслуживание ОПС и по этой причине договор не был пролонгирован. На текущий момент договор на обслуживание охранно-пожарной сигнализации на 2017 год не подписан.

 

3.      Авансовые отчёты.

Ревизионная комиссия установила, что наличные денежные средства из кассы ТСЖ  выдавались в подотчёт Управляющему ТСЖ, а также бухгалтеру ТСЖ для приобретения канцелярских товаров  и ТМЦ необходимых для уборки мест общего пользования, выполнения текущих ремонтов, технического обслуживания оборудования.

Контроль учёта и оформление документации на  списание ТМЦ, оформлялось без нарушений.

 

4.      Договорные отношения.

Проведена проверка всех хозяйственных договоров, заключённые ТСЖ с подрядными и ресурсоснабжающими организациями на предмет исполнения договорных обязательств.

По результатам проверки установлено, что оплата по  договорам производилась безналичным путём с расчётного счёта ТСЖ и в сроки оговоренные в договорах.

Однако на момент проверки 14.07.2017 г., выявлено, что подрядчик ООО «Магнатстрой»  не выполнил условия договора подряда №15/08 от 10.08.2016 г. Изучив материалы претензионной переписки между ТСЖ «Уют -2008» и ООО «Магнатстрой», ревизионная комиссия установила, что ООО «Магнатстрой» не отвечает на обоснованные претензии, а также не устраняет гарантийный случай, возникший в процессе эксплуатации кровли.

По состоянию на 14.07.2017 года, по причине не принятия качества выполненных работ по условиям договора подряда №15/08 от 10.08.2016 г., ТСЖ «Уют - 2008» не произведена окончательная оплата подрядной организации  ООО «Магнатстрой» на  общую сумму  66 000 рублей

 

5.  Начисление и выплата заработной платы.

Ревизионной комиссией, была проведена проверка табелей учёта рабочего времени, ведомостей начисления заработной платы, платёжных ведомостей, платёжных поручений об оплате налоговых отчислений во внебюджетные фонды. Ревизионная проверка установила, что заработная плата работникам ТСЖ «Уют 2008» выплачивалась вовремя  и согласно штатного расписания.  

В декабре 2016 года по решению Правления ТСЖ, была произведена выплата материальной помощи в размере 4 000 рублей всем работникам ТСЖ. Размер выплаченной работникам ТСЖ едино разовой материальной помощи, соответствует законодательству РФ. Выплата материальной помощи, была произведена из экономии ФОТ  ТСЖ «Уют – 2008» и в соответствие со «Сметой доходов и расходов».

Также, ревизионная комиссия не выявила превышения размера выплат ФОТ  ТСЖ «Уют – 2008»

 В отчётный период с 01.08.2016 г. по 14.07.2017 г. размер ежемесячных выплат работникам ТСЖ, соответствовал штатному расписанию ТСЖ «Уют 2008».

6.      Исполнение Сметы доходов и расходов.

В ходе ревизии, была проведена   проверка финансового отчёта  ТСЖ «Уют 2008» о движении денежных средств  за период  с 01.08.2016 г.  по 14.07.2017 г. 

Ревизионная комиссия  провела проверку сведений,  отображающие фактическое поступление, расходование и движение денежных средств включённых в финансовый отчёт.   

Ревизия финансового отчёта, не выявила  сведений и показателей ошибочно отображающих движение денежных средств.

Ревизионная комиссия отмечает, что согласно  решения общего собрания размер целевого сбора на ремонт кровли подъездных тамбуров, был определен в сумме 5 рублей 14 копеек.

Однако по факту, размер целевого сбора оплаченного собственниками помещений  за ремонт кровли подъездных тамбуров,  составил   4 рубля 29 копеек.

 Снижение размера целевого сбора, произошло за счёт снижения стоимости выполненных работ, что подтверждается заключенным ТСЖ с ООО «Сибвысотмонтаж» договором подряда №10/09 от 15 сентября 2016 г. на производство работ по ремонту кровли.

Также ревизионная комиссия отмечает, что согласно  решения общего собрания размер целевого сбора на выполнение работ по замене ОДПУ, был определен в сумме 3 рубля 48 копеек.

Однако по факту, размер целевого сбора оплаченного собственниками помещений  за выполнение работ по замене ОДПУ,  составил   1 рубль 49 копеек. Снижение размера целевого сбора за выполнение работ по замене ОДПУ, произошло за счет снижения стоимости выполненных работ.

При проверке исполнения «Сметы доходов и расходов», ревизионная комиссия установила, что в период с 01.08.2016 г.  по 14.07.2017 г., было допущено  наличие дебиторской задолженности со стороны собственников жилых помещений.

 Проверкой установлено, что возникала индивидуальная систематическая дебиторская задолженность у  собственников жилых помещений:

 

дата

Сумма задолженности

           31.08.2016

306 249,88

           30.09.2016

356 189,87

           31.10.2016

135 627,71

           30.11.2016

154 646,57

31.12.2016

145 526,54

31.01.2017

275 059,14

28.02.2017

276 784,98

31.03.2017

288 179,82

30.04.2017

385 523,79

31.05.2017

441 000,28

30.06.2017

301 144,55

14.07.2017

292 193,29

 

По состоянию на 14.07.2017 г., ревизионная комиссия выявила, многомесячную задолженность у собственников помещений:

Охрименко С. Г. -  задолженность  17 345 р. 63 к.

Охрименко А.С.  -  задолженность  17345 р. 63 к.

 

Пастухова М.В. -  задолженность 26 468 р. 33 к.

Зуб П.Г.  -  задолженность 21 778 р. 17 к.

Кулиш В.Н.  -  задолженность 18 520 р. 85 к.

Михедова О.В.  -  задолженность 17 895 р. 69 к.

Попов А.Н.  -  задолженность 12 946 р. 64 к.

Куликова В.Б.   - задолженность 10 079 р. 66 к.

Новый            собственник квартиры № 101 -  задолженность 9 115 р. 96 к.

Гурский М.С.  -  задолженность 8 990 р. 10 к.

Сидельников А.А. - задолженность 7 533 р. 03 к.

Мусатов С.С. -  задолженность 7 478 р. 18 к.

 

Ревизионная комиссия отмечает, что несмотря на наличие правовой возможности, ТСЖ «Уют -2008» не направило в суд исковые требования по взысканию задолженности с собственников допустивших задолженность по коммунальным платежам.

Также, с собственников допустивших задолженность не было произведено взыскание пени.  

Проверкой установлено, что собственники нежилых помещений СУ СК РФ по Омской области; Кошляк Е.П; Соломон О.И; собственники парковочных мест Косенко И.В; Нечаев О.Б; Нечаев П.О; Красулин А.В; Охрименко С.Г; Охрименко А.О; собственники квартир № 9; № 17; № 22;

№38; №41; №42; №48; № 51; № 54; № 56; № 58; №59; №63; №66; № 68; №69; №70; № 71;  №78;               № 79; №95; № 98; не выполнили решение общего собрания членов ТСЖ «Уют 2008» по уплате целевых взносов По состоянию на 14.07.2017 г., общая сумма неоплаченных целевых взносов составила - 32 879  рублей 87 копеек.

                                               

7. Выводы и предложения.

1. Работу  правления ТСЖ «Уют 2008» за период с 01.08.2016 г. – 14.07.2017 г. – признать удовлетворительной.

2. Правлению ТСЖ «УЮТ 2008», организовать проведение мероприятий по оформлению исковых требований для понуждения в судебном порядке подрядной организации ООО «Магнатстрой» к выполнению условий договора подряда №15/08 от 10.08.2016 г.

3. Правлению товарищества, ежемесячно проводить работу по погашению задолженности по коммунальным платежам  путём оформления исковых требований в суд.

4. Рекомендовать Правлению ТСЖ «Уют 2008», рассмотреть вопрос о снижении затрат на банковское кассовое обслуживание.

5. Рекомендовать правлению ТСЖ «Уют 2008», принять решение по вопросу увеличения безопасности инкассации наличных денежных и снижения затрат на инкассирование наличных денежных средств.

6. В связи с ужесточением контроля за выполнением требований ст. 346.15 НК РФ, Правлению ТСЖ «Уют 2008», провести анализ сбора коммунальных платежей и принять решение  о целесообразности увеличения доходной части «Сметы доходов и расходов» за счёт дополнительных источников дохода.

 

 

Проверка проведена в период с 14.07.2017 г. по  21.07.2017 г.

Заключение ревизионной комиссии оформлено 21.07.2017 г.

 

Подписи членов ревизионной комиссии:  ________________________  Ананина М.В.

 

 

                                                                            _________________________  Цыганова И.В.

 

 

                                                                ________________________   Чайкова В.Н. 

 

                                                                           

 

 

 

 

 

Опрос

Оцените, пожалуйста, сервис нашего ТСЖ?
очень высокий
31%
высокий
69%
средний
0%
низкий
0%
очень низкий
0%
Всего голосов: 13

Форум и объявления