Главная

Заключение

Ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчётности и финансовой деятельности Товарищества собственников жилья «Уют - 2008».

 

Ревизионная комиссия в составе:

Ананина Марина Владимировна – Председатель ревизионной комиссии

Чайкова Вероника Николаевна – член ревизионной комиссии

Цыганова Ирина Викторовна – член ревизионной комиссии

руководствуясь требованиями ЖК РФ и ч.1 п.13.3 раздела 13 Устава ТСЖ «Уют 2008», провела ревизию финансовой деятельности ТСЖ «Уют 2008» за период с 15.07.2017 г. по 31.12.2018 г. Ревизионной комиссией проводилась проверка соблюдения финансовой дисциплины органами управления ТСЖ «Уют 2008». В процессе проверки, проводился анализ ежемесячной бухгалтерской отчётности; проведенных банковских и кассовых операций. Также, была проверена обоснованность произведённых затрат и их соответствие утверждённой «Смете доходов и расходов на 2017 – 2018 годы». Основное внимание ревизионная комиссия обратила на полноту и правильность оплаты налоговых отчислений за 2017 год и начисления заработной платы работников ТСЖ в отчётный период, а также соответствие начисления заработной платы штатному расписанию ТСЖ «Уют 2008».

По результатам проведённой проверки финансовых, бухгалтерских и отчётных документов, ревизионная комиссия установила:

1. В отчётный период, финансовой и хозяйственная деятельность товарищества собственников жилья, осуществлялось в соответствие с требованиям ЖК РФ и Устава ТСЖ «Уют 2008».

2. В отчётный период с 15.07.2017 г. по 31.12.2018 г., движение и расходование денежных средств ТСЖ «Уют 2008», осуществлялось согласно утверждённой в 2017 году «Смете доходов и расходов на 2017 – 2018 годы».

3. В период с 15.07.2017 г. по 31.12.2018 г., оперативное управление многоквартирным домом и решение вопросов относящихся к компетенции Председателя правления, осуществлялось Управляющим ТСЖ – Буториным Игорем Юрьевичем. Полномочия возложенные на Буторина И.Ю., подтверждены Доверенностью №7 от 25.11.2016 г. и Доверенностью №8 от 20.11.2018 г. Ревизионной комиссией проверялась вся бухгалтерская документация за текущий отчётный период во всех направлениях хозяйственно-финансовой деятельности ТСЖ «Уют 2008». В процессе проверки, проводилась ревизия всех банковских выписок, счетов и счётов-фактур, кассовых документов, первичных бухгалтерских документов, хозяйственных договоров, накладных, авансовых отчётов подотчётных лиц, платёжных ведомостей по заработной плате и правильность её начисления. Ревизионная комиссия, также провела проверку правильности начисления налогов и своевременность их оплаты во внебюджетные фонды.

По результатам проведённой проверки финансовых и бухгалтерских документов, ревизионная комиссия сделала следующее заключение:

1. Движение денежных средств.

Начальный остаток безналичных денежных средств на 15 июля 2018 года на расчётном счёте ТСЖ «Уют 2008», составил – 909 188 р. 37 к. Остаток безналичных денежных средств на 31.12.2018 г. составил 793 237 р. 39 к. на расчётном счёте в филиале №5440 Банка ВТБ (ПАО).

За период с 15.07.2017 г. по 31.12.2018 г., на расчётный счёте в филиале №5440 Банка ВТБ (ПАО), поступило денежных средств за коммунальные услуги на сумму 10 951 778 р. 29 к.

В том числе: наличных денежных средств через банкомат ВТБ (ПАО) – 5 291 803 р. 50 к. В том числе: безналичных денежных средств за аренду и рекламу - 253 358 р. 94 к.

За отчётный период с расчётного счёта ТСЖ «Уют 2008» в филиале №5440 ВТБ (ПАО): оплачено за потреблённые коммунальные ресурсы – 4 490 558 р. 10 к. оплачены затраты содержания общего имущества и по договорам обслуживания –1 072 833 р. 95 к.

Остаток наличных денежных средств в кассе ТСЖ на 31.12.2018 г. , составил - 3 976 руб. 00 коп.

За период с 15.07.2017 г. по 31.12.2018 г., с расчётного счёта в Банке ВТБ (ПАО) в счёт начисленной заработной платы и налоговых отчислений, выплачено денежных средств на общую сумму - 5 358 071 р. 82 к.

В том числе, на зарплатные карты работников ТСЖ в счёт начисленной заработной платы, было перечислено с расчётного счёта ТСЖ – 3 880 767 р. 82 к.

В том числе, с расчётного счёта в Банке ВТБ (ПАО) в счёт начисленной зарплаты выплачено налоговых отчислений на общую сумму - 1 477 304 р. 00 к.                                                                                                                                                              За период с 15.07.2017 г. по 31.12.2018 г., для приобретения товаров и материалов на хозяйственные нужды, из кассы ТСЖ «Уют 2008», выдано подотчётным лицам денежных средств на сумму – 100 114 р. 55 к.

Не целевого расхода безналичных и наличных денежных средств, направленных на оплату услуг и материалов, используемых не для содержания общего имущества, не выявлено.

За период с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г. собственниками помещений осуществлялась оплата взносов на капитальный ремонт.

Итого, на специальный счёт формирования фонда капитального ремонта ТСЖ «Уют – 2008», поступило 745 082 р. 76 к.

Всего, на специальный счёт по состоянию на 31.12.2018 года, поступило денежных взносов на сумму - 1 527 190 р. 42 к.

В том числе: 782 107 р. 66 к. перечисленные 16.12.2018 г. со счёта РФКР Омской области.

2. Движение по кассовым операциям.

Ревизионная комиссия проверила и изучила: кассовые отчёты; кассовые книги и правильность оформления расходных ордеров. Проверкой не выявлены неверно оформленные кассовые документы. Нарушений по ведению кассовой книги не допускалось. Кассовые книги скреплены, прошиты, подписаны и проштампованы. Товары и материалы на хозяйственные нужды приобретались за наличные денежные средства, выдаваемые в подотчёт по расходному кассовому ордеру. Оприходование денежных средств в кассу ТСЖ «Уют - 2008», производилось своевременно и согласно лимита кассы. При превышении лимита кассы, наличные денежные средства инкассировались через банкомат на расчётный счёт ТСЖ в Банке ВТБ (ПАО). Поступление наличных денежных средств на расчётный счёт в Банке ВТБ (ПАО) подтверждено фискальными чеками Банка ВТБ (ПАО) и выписками о движении денежных средств по расчётному счёту ТСЖ в Банке ВТБ (ПАО).

По результатам проведённой проверки выполнения кассовой дисциплины, ревизионная комиссия подтверждает, что:

1). Управляющий ТСЖ – Буторин И.Ю., инкассировал наличные денежные средства при помощи банковской карты ТСЖ «Уют – 2008», через банкомат для перевода на расчётный счёт ТСЖ в Банке ВТБ (ПАО).

2). Итоговое суммы сальдо поступивших наличных средств за отчётный период по расчётному счёту в Банке ВТБ (ПАО), подтверждаются фискальными банковскими чеками, выписками о движении денежных средств по накопительному счёту, расходными кассовыми ордерами.

3). Выплата заработной платы производилась наличными денежными средствами в период оформления зарплатной карты, только вновь принятым работникам.

4). Работникам ТСЖ, имеющим оформленные зарплатные карты, аванс и заработная плата перечислялась согласно зарплатного реестра.

5). При проверке кассовых документов, нарушений в оформлении возврата и расходования денежных средств не выявлено. 6). Итоговое сальдо полученных и возвращённых денежных средств, подтверждается расходными кассовыми ордерами и платёжными ведомостями.

6). Выдача наличных на выплату заработной платы, производилась на основании платёжных ведомостей и расходных ордеров, подписанных Управляющим ТСЖ - Буториным И.Ю.

Проверка поступления денежных взносов фонда капитального ремонта на специальный счёт ТСЖ показала, что по состоянию на 31.12.2018 г., было начислено взносов на сумму 940 409 р. 28 к., оплачено взносов фонда капитального ремонта на сумму 745 082 р. 76 к. Общая сумма задолженности собственников по оплате взносов фонда капитального ремонта, составила 195 326 р.52 к.

 

3. Первичные бухгалтерские документы.

Поступление и расходование всех денежных средств ТСЖ, через расчётный счёт и кассу ТСЖ, подтверждается первичной бухгалтерской документацией предоставленной для проведения ревизионной проверки.

При проведении ревизии целевого использования денежных средств, комиссией установлено, что в 2018 году, Управляющий ТСЖ – Буториным И.Ю. заключил два договора подряда:

1). Договор подряда на выполнение работ по устранению повреждения кабеля 0.4 Кв (системы электроснабжения 1-го подъезда). Стоимость работ и материала – 40 000 рублей.

2). Договор подряда на выполнение работ по ремонту кровельного ковра мягкой кровли лоджий в 3-ем подъезде (кв.№69; 70; 71; 72) и во 2-ом подъезде (кв.№45; 46; 47; 48). Стоимость работ и материала – 30 000 рублей.

Ревизионная комиссия, изучив представленные документы, установила, что работы по договорам подряда выполнены в срок и приняты. Акты выполненных работ оформлены. Стоимость выполненных подрядными организациями работ, оплачена согласно условий договоров подряда в полном объёме.

По результатам проверки, ревизионная комиссия пришла к выводу, что финансирование работ по этим договорам подряда не предусмотрено «Сметой доходов и расходов», что является нецелевым расходованием денежных средств. Однако, комиссия в процессе проверки исполнения «Сметы доходов и расходов на 2017-2018 годы», пришла к выводу, что оплата работ по ремонту кабеля и кровли, не привела к превышению затрат на содержание общего имущества, так как была уплачена из объёма кредиторской задолженности перед ООО «Сибирская пожарная компания». При проверке целевого исполнения «Сметы доходов и расходов», комиссия установила, что у ТСЖ, образовалась кредиторская задолженность по договору на обслуживание охранно-пожарной сигнализации, заключенного между ТСЖ «Уют – 2008» и ООО «Сибирская пожарная компания». Ревизия договора выявила, что заключенный ранее договор на обслуживание охранно-пожарной сигнализации не пролонгирован на 2018 календарный год. Управляющий ТСЖ «Уют – 2008» - Буторин И.Ю. пояснил, что ООО «Сибирская пожарная компания» не продлила лицензию на обслуживание ОПС и по этой причине договор не был пролонгирован. На текущий момент, договор на обслуживание охранно-пожарной сигнализации на 2018 год не подписан. На текущий момент, Договор с другой подрядной организацией на обслуживание ОПС, не заключается по причине того, что ООО «Сибирская пожарная компания», не завершила ремонт вышедшего из строя блока питания системы «Пульс 1».

Изучив баланс денежных средств, комиссия пришла к выводу, что превышение финансирования работ по ремонту наружных крылец и герметизации фасадных швов с устройством сливов, финансировалось из средств экономии фонда оплаты труда ТСЖ Превышение объёма финансирования, не привело к увеличению затрат на содержание общего имущества. Включённого в «Смету доходов и расходов на 2017 – 2018 годы».

 

3. Авансовые отчёты.

Ревизия кассовой дисциплины, показала, что наличные денежные средства из кассы ТСЖ выдавались в подотчёт Управляющему ТСЖ, а также бухгалтеру ТСЖ для приобретения канцелярских товаров и ТМЦ необходимых для хозяйственных расходов и уборки мест общего пользования, а также приобретения расходных материалов. Контроль учёта ТМЦ, осуществлялся постоянно. Документация на списание ТМЦ оформлена.

 

4. Договорные отношения.

В процессе ревизии финансовой дисциплины, проведена проверка хозяйственных договоров, заключённых ТСЖ с подрядными и ресурсоснабжающими организациями на предмет исполнения договорных обязательств. По результатам проверки установлено, что оплата по договорам производилась безналичным путём с расчётного счёта ТСЖ и в сроки оговоренные в договорах. За весь отчётный период, ТСЖ, не допустило дебиторской задолженности перед подрядными и ресурсоснабжающими организациями за выполненные услуги и потреблённые ресурсы. Акты выполненных услуг и счета-фактуры ресурсоснабжающих и подрядных организаций, подтверждают объёмы оплаченных услуг и коммунальных ресурсов.

 

5. Начисление и выплата заработной платы.

Ревизионная комиссия провела проверку табелей учёта рабочего времени, ведомостей начисления заработной платы, платёжных ведомостей, платёжных поручений об оплате налоговых отчислений во внебюджетные фонды. Ревизия показала, что заработная плата работникам ТСЖ «Уют 2008» выплачивалась вовремя и согласно штатного расписания. В декабре 2018 года по решению Правления ТСЖ, была произведена выплата материальной помощи в размере 8 000 рублей двум работникам ТСЖ. Выплаченная работникам ТСЖ единоразовая материальная помощь, не облагалась налогом во внебюджетные фонды. Выплата материальной помощи, была произведена по результатам экономии годового ФОТ ТСЖ «Уют – 2008» за 2018 год. Также, ревизионная комиссия не выявила превышения размера выплат ФОТ ТСЖ «Уют – 2008» В отчётный период с 15.07.2017 г. по 31.12.2018 г., размер ежемесячных выплат работникам ТСЖ соответствовал штатному расписанию ТСЖ «Уют 2008». Превышения общего размера ФОТ ТСЖ за календарный год, не выявлено.

 

6. Исполнение "Сметы доходов и расходов".

Ревизионная комиссия провела проверку финансового отчёта ТСЖ «Уют 2008» о движении денежных средств за период с 15.07.2017 г. по 31.12.2018 г. Проверка сведений, отображающих фактическое поступление, расходование и движение денежных средств, включённых в финансовый отчёт, не выявила сведений и показателей, ошибочно отображающих движение денежных средств. Ревизионная комиссия установила, что систематически возникала индивидуальная дебиторская задолженность у собственников помещений:

             Дата            Сумма задолженности

 

30.07.2017                212 881,14

30.08.2017                274 074,69

30.09.2017                  75 133,62

30.10.2017                113 833,70

29.11.2017                 161 544,54

30.12.2017                 142 154,49

 30.01.2018                  202 137,97

 27.02.2018                 310 478,90

   30.03.2018                 228 696,22  

29.04.2018                 235 578,57

30.05.2018                 440 117,01

29.06.2017                  275 129,35

30.07.2018                 282 881,04

29.08.2018                 330 760,17

29.09.2018                  351 972,76

30.10.2018                 398 010,65

   29.11.2018                467 066,90   

30.12.2018               104 212,44

По состоянию на 31.12.2018 г., ревизионной комиссией, была выявлена многомесячная задолженность у собственников помещений:

Михедова О.В. - задолженность 30 195 р. 15 к.

Артемьева В.Н. - задолженность 16 526 р. 20 к.

Зуб П.Г. - задолженность 46 542 р. 46 к.

Татаринцева М.П. - задолженность 10 948 р. 63 к.

По результатам анализа образовавшихся за отчётный период задолженностей, комиссия установила, что несмотря на наличие правовой возможности, ТСЖ «Уют -2008» не направляло в суд исковые требования по взысканию задолженности с собственников допустивших задолженность по коммунальным платежам. Также, бухгалтером ТСЖ не начисляется пеня.

В ходе ревизии, комиссией выявлено, что с 01 июля 2018 года, не производилась оплата за техническое обслуживание нежилых помещений Следственным управлением Следственного комитета России по Омской области. В результате образовалась многомесячная задолженность в размере 400 826 р. 25 к. Управляющий ТСЖ – Буторин И.Ю., дважды направлял в адрес руководителя СУ СК России по Омской области письменные претензии с требованием оплаты образовавшейся задолженности. В итоге, 29 декабря 2018 года на расчётный счёт ТСЖ, была перечислена вся сумма образовавшейся задолженности.

 

7. Выводы и предложения.

По результатам проверки финансовой деятельности ТСЖ, ревизионная комиссия сделала следующие выводы и подготовила предложения:

1. Деятельность Правления товарищества по управлению многоквартирным домом за период с 15.07.2017 г. по 31.12.2018 г. – признать удовлетворительной.

2. Считать оптимальным размер затрат на содержание общего имущества включённый в «Смету доходов и расходов на 2017 – 2018 годы".

3. Рекомендовать Правлению товарищества, организовать оформление судебных приказов для взыскания задолженности с собственников квартир №48 и №71

3. Рекомендовать Правлению товарищества, ежемесячно проводить работу по погашению задолженности по коммунальным платежам, путём направления письменного требования собственникам квартир о погашении задолженности.

4. Рекомендовать Правлению товарищества, рассмотреть вопрос о включении в повестку дня очередного собрания членов ТСЖ, вопроса о финансировании текущих ремонтных работ за счёт средств фонда капитального ремонта.

5. Рекомендовать Правлению товарищества, провести разработку мероприятий по снижению налоговой нагрузки в связи с окончанием срока действия льготного налогообложения для Товариществ собственников жилья.

Проверка проведена в период с 11.12.2018 г. по 11.01.2019 г.

Заключение ревизионной комиссии оформлено 14.01.2019 г.

 

Подписи членов ревизионной комиссии: ________________________ Ананина М.В.

 

 

                                                                    ________________________ Чайкова В.Н.

 

 

                                                                  _________________________ Цыганова И.В.

 

 

 

 

 

Опрос

Оцените, пожалуйста, сервис нашего ТСЖ?
очень высокий
29%
высокий
71%
средний
0%
низкий
0%
очень низкий
0%
Всего голосов: 14

Форум и объявления